|
 |
Fiscale behandeling van hypotheken |
Gepubliceerd op: Vrijdag 19 December 2008
Indien het inkomen voldoende is en het onderpand voldoende waarde heeft, kan een hypotheek gesloten worden. Via de notaris ontvangt u het geld en dat geld kunt u voor veel zaken gebruiken.
Echter is het voor de fiscus én voor de geldverstekker van belang of het geld wordt gebruikt voor 'eigen woning' (box1-schuld) of voor 'consumptief'-gebruik (box 3- schuld).
Eigen woning (box1)
De rente en kosten die samen hangen met de lening die gebruikt zijn voor de eigen woning zijn aftrekbaar op uw inkomen in box 1. Hierbij kunt u denken aan verbouw/onderhouds- werkzaamheden van de woning en/of tuin, aankoop aangrenzende grond en zelfs uitkoop van een ex-partner inzake de overwaarde van de woning. Ook de afkoop van uw recht van erfpacht en opstal e.d. horen hierbij.
Een geldverstekker zal doorgaans vrolijker worden van een hypotheek die verstrekt wordt ten behoeve van 'eigen woning'.Het onderpand zal immers meer waard worden. De fiscus kan bij controle om bewijsstukken vragen zoals offertes,rekeningen, nota van afrekening. De bewijslast ligt in beginsel bij de belastingplichtige, dus bewaar de stukken goed.
Consumptief (box3)
Het geld dat op deze manier bij de notaris wordt ontvangen kan gebruikt worden naar eigen inzicht. U kunt er duurzame produkten van kopen, schenken, ruimer leven, doorlopende kredieten en persoonlijke leningen mee af lossen etc.. De rente en kosten die over deze lening worden betaald zijn niet in aftrek te nemen van uw inkomen in box 1. Wel kunt u de schuld als totaal opnemen bij schulden in box 3 en in mindering worden gebracht op een eventueel inkomen uit sparen en beleggen.
Een geldverstrekker kan met het geven van een box-3 hypotheek andere regels toepassen dan met een box 1 lening; het onderpand wordt zwaarder belast, maar de woning wordt niet meer waard en er is geen aftrek-mogelijkheid, wat uw totaal besteedbaar inkomen verminderd. Ook de fiscus zal de rente en kosten van een dergelijke lening niet in afrek laten nemen in box 1.
Eigen woning/ consumptief (box1 / box3)
Het kan voorkomen dat u uw eigen woning wenst op te knappen, maar ook wat geld voor een nieuwe auto wenst. Het is dan verstandig om dit aan te geven voordat u een offerte aanvraagt. U kunt dan het beste de hypotheek in twee leningdelen opsplitsen (box1-deel en een box 3 -deel). Indien u ooit gaat aflossen, dan kunt u dat het beste doen op het box-3 deel, de rente en kosten die hiermee samenhangen zijn immers niet in aftrek te nemen. Richting de fiscus is er ook meer duidelijkheid.
Tips
Iedere geldverstekker gaat anders om met een 2e hypotheek, al dan niet voor eigen woning. Indien u specifieke wensen heeft kunt u altijd eens doorzoeken. Uw financieel adviseur kan u daarbij ter zijde staan.
Ook geniet het de voorkeur om een 2e hypotheek te nemen bij de geldverstekker van de 1e hypotheek. Dit heeft te maken met de rangorde bij eventuele gedwongen verkoop. Een andere geldverstekker zal niet staan te springen om als 2e aan de beurt te komen bij het verdelen van de opbrengst.
Oversluiting
Indien het zich loont om de 1e hypotheek over te sluiten, kunt u het voorgenomen bedrag voor de verbouwing of de auto meenemen in een nieuwe 1e hypotheek. U sluit dan de eerste hypotheek over naar een andere geldverstrekker, maar verhoogd deze met het voorgenomen bedrag. Er is dan geen sprake van een 2e hypotheek. Indien een gedeelte van de nieuwe eerste hypotheek een box-3 lening is, zijn de kosten en rente die daar mee samenhangen niet aftrekbaar op het inkomen in box 1.
Auteur: Ivo v. Vugt (Advies v. Vugt) |
 Terug
|
Er zijn momenteel 1 reacties. Klik hier om alle reacties te zien.
|
|
|
Meer relevante artikelen |
Fiscale behandeling van hypotheken
Koopsubsidie 2008
Alles over de koopsubsidie in 2006
Koopsubsidie 2005
Wat is een hypotheek
|
|
AEX
|
MIDKAP
|
|
Maak gebruik van deze vrijblijvende scan, waar de beste geldverstrekkers worden vergeleken.
