BeursBeursXL
Evi biedt de beleggingskennis van Van Lanschot, maar dan online.
Gratis eBook "Succesvol Indexbeleggen"
U vindt hier:
Het complete financiële portaal!

U vindt hier:
- Laatste nieuws
- Koersinformatie

Vergelijken:
- Spaarrentes
- Geld lenen
- Hypotheekrente
- Verzekeringen
Advertentie

Veranderingen in de levensverzekering


Gepubliceerd op: Maandag 12 september 2005

De regering verandert regelmatig wetgeving. Deze veranderingen treffen ook de fiscale gevolgen voor levensverzekeringen. De waarde die in een levensverzekering zit valt als vermogen in box 3. Dit betekent dat aan de gemiddelde waarde in een vol jaar een fictief rendement wordt toegekend van 4%. Daarover moet 30% belasting worden afgedragen. Dit is 1,2 % belasting. Er is wel een vermogensvrijstelling van €. 19.522,= per belastingplichtige.

Goedkope autoverzekering
Goedkope autoverzekering Bereken, vergelijk, sluit en bespaar direct op uw autoverzekering.
Meer informatie

Voor levensverzekeringen, die zijn afgesloten vóór 14 september 1999 geldt een fiscaal gunstiger regeling. Er geldt een extra vrijstelling in box 3 van €. 123.428,= per belastingplichtige. Zie hier onder.

Fiscaal
Over het totale box 3 vermogen (minus de vrijstelling) dient dus 1,2% belasting betaald te worden. De waarde van de bedoelde polis heeft een vrijstelling van €. 123.428,= tot maximaal 14 september 2029. Er kan dus in 30 jaar totaal maximaal €. 44.434,= aan belasting worden bespaard.

Dat maakt deze polis erg interessant. Er kunnen echter wel nadelen aan een dergelijk polis zitten. Zo vervalt bijvoorbeeld de vrijstelling indien het verzekerd kapitaal of de premie wordt verhoogd en/of de einddatum is verlengd tot na 14 september 2029, behalve indien de wijziging destijds is vastgelegd in de oorspronkelijke polis.

Verpand aan hypotheek
Bij oversluiten van een hypotheek of de aankoop van een nieuwe woning is het mogelijk om de waarde van een polis, zonder fiscale consequenties onder te brengen bij een nieuwe verzekeraar. Echter laat de administratie van verzekeraars wel eens te wensen over. Controleer derhalve altijd of het fiscale regime is aangetekend in de polis. Soms is het zelfs geheel onmogelijk.

Bij oversluiten kan het tevens een probleem zijn om de polis te verpanden aan de nieuwe hypotheek. De oude geldverstrekker laat de polis doorgaans pas ná het passeren los, terwijl de nieuwe geldverstrekker vóóraf reeds de polis wil verpanden. Een oplossing kan zijn om een zo'n hoog mogelijk aflossingsvrij deel in de hypotheek op te nemen en de polis later te verpanden of de polis er extra bij te laten lopen.

Afkoop
Bij uitkering van de polis op einddatum of bij voortijdig afkopen is de waarde van een polis, die gesloten is voor 14 september 1999, onder toepassing van de vrijstellingen, belast in box 1. In de praktijk komen belaste uitkeringen weinig voor.

Polis afgesloten na 1 januari 1992 (nieuw regime)
De hoofdregel is, dat het rentebestanddeel (opbrengst minus de betaalde premie) belast wordt in box 1 (progressief). Indien er minimaal 15 jaar premie is betaald bestaat er een vrijstelling van €. 28.134,= en van €. 95.294,= indien er minimaal 20 jaar premie is betaald. Voorwaarde is, dat de betaalde hoogste premie niet meer bedraagt dan 10 maal de laagste premie.

Polis afgesloten vóór 1 januari 1992 (oud regime)
De uitkering van een dergelijke polis is onbelast indien minimaal 12 jaar premie is betaald en de hoogste en laagste premie niet teveel van elkaar verschillen. Indien hier niet aan wordt voldaan is het rentebestanddeel (opbrengst minus de betaalde premie) belast in box 1 (progressief).

Afhankelijk van de persoonlijke situatie van een polishouder, is het doorgaans fiscaal interessant om een kapitaalverzekering die is gesloten voor 14 september 1999 aan te houden. Raadpleeg altijd een specialist, voordat u de polis laat wijzigen.



Auteur: Ivo v. Vugt (Advies v. Vugt)
Terug

Er zijn momenteel 0 reacties.
Meer relevante artikelen

Alles over de uitvaartverzekering
Risico afdekken verzekering?
WIA vervangt WAO
Ziektekostenverzekering 01/01/06
Veranderingen in de levensverzekering

Ga direct naar:
- Indices: AEX, AMX, AScX
- Actuele wisselkoersen:
- Actuele Dollar koers
- Word lid van de BeursXL nieuwsbrief
- Vergelijken:
- Spaarrentes vergelijken
- Lenen vergelijken
- Hypotheekrente vergelijken
Koersinformatie
 AEX
 MIDKAP
BeursXL - Uitgelicht
Goedkope autoverzekering
Vergelijk online alle autoverzekeringen via Geld.nl. Bereken, vergelijk, sluit en bespaar direct op uw autoverzekering. Klik hier
 AEX  413,79   AMX  608,54   ASCX  567,54   BEL 20  3.179,19   CAC 40  4.372,02   PSI 20  5.951,21   EURONEXT 100  836,32   NY-DJ-COMPOSITE AVG  6.087,39   NY-NASDAQ 100  4.082,56   [1-9-2014 12:18] BAM neemt plein aan Zuidas onder handen   [1-9-2014 11:54] Rentevoordeel overheid loopt op   [1-9-2014 11:45] Beurzen gemengd in rustige markt   [1-9-2014 11:26] Griekse economie sterker gekrompen   [1-9-2014 10:53] Groei industrie eurogebied zwakt af   [1-9-2014 10:52] Barclays verkoopt Spaanse activiteiten   [1-9-2014 10:03] Verkoop Empaque geen effect op Heineken   [1-9-2014 09:49] Aegon kan inkoopprogramma starten   [1-9-2014 09:46] AEX begint met kleine winst    [1-9-2014 09:22] Lager groeitempo in Nederlandse industrie   [1-9-2014 08:53] Value8 broedt op grote overname   [1-9-2014 08:45] Heineken verkoopt verpakkingstak in Mexico   [1-9-2014 08:44] Krimp Duitse economie bevestigd   [1-9-2014 08:44] Philips wil Ernst & Young als accountant   [1-9-2014 08:34] ‘Licht hogere opening Beursplein 5’