|
 |
Pensioen en lijfrente |
Gepubliceerd op: Maandag 12 september 2005
Pensioen is een periodieke uitkering die ingaat vanaf een pensioengerechtigde leeftijd. Het pensioen bestaat na 65 jarige leeftijd vaak uit drie pijlers: Pensioen opgebouwd via de werkgever, de AOW-uitkering en een privé-voorziening. De laatste in bijvoorbeeld de vorm van een lijfrente uitkering.
Een lijfrente is een kapitaalverzekering met een lijfrenteclausule, ook wel een gerichte lijfrente genoemd. Omdat een lijfrente tijdens de opbouw kan worden gezien als oudedagsvoorziening, zijn er een aantal fiscale spelregels, die regelmatig worden aangescherpt. Een lijfrente kan doorgaans worden verdeeld in 3 fasen.
Er wordt periodiek of eenmalig (koopsom) geld gestort in een polis. De premie wordt belegd of gespaard. De premiehoogte is afhankelijk van de ruimte die de fiscus toelaat. U kunt alleen premie storten indien er een pensioentekort is. Er is dan te weinig pensioenaangroei geweest om 70% van het huidig inkomen af te dekken bij 65- jarige leeftijd. Daarbij wordt ook rekening gehouden met de AOW-uitkering en het niet meer behoeven betalen van de premie.
Omdat het bruto verdiende inkomen en de pensioenaangroei via de werkgever jaarlijks kunnen verschillen is het niet altijd zeker dat er een pensioentekort is of hoe groot dat tekort is. De premieruimte kan derhalve ook jaarlijks verschillen. Naast het berekenen van de ruimte van dit jaar (jaarruimte), kan het ook met terugwerkende kracht worden opgevuld (reserveringsruimte). Uw financieel adviseur kan voor u berekenen of u ruimte heeft. Let op; Het is dan verstandig om dan een polis te hebben die de mogelijkheid van flexibele premiebetaling biedt.
Omdat een lijfrentepolis een verzorgingskarakter voor een latere leeftijd heeft, kan er geen aanspraak worden gemaakt op het opgebouwde kapitaal. De fiscus stimuleert/beloont u door u de mogelijkheid te geven om de betaalde premie in aftrek te nemen bij de aangifte inkomstenbelasting. Bij voortijdig overlijden komt meestal een vooraf afgesproken kapitaal vrij voor de begunstigde(n).
Let op: Voor mensen met een laag inkomen wordt de mogelijkheid op aftrek snel minder. Bij een bruto jaarinkomen van €. 12.000.-- , dekt de AOW al snel 70% van het inkomen op 65-jarige leeftijd af. De premie daarvoor wordt betaald via de belasting.
Let op: Zorg dat u niet meer lijfrentepremie betaalt, dan in aftrek genomen kan worden. Bij controle door de belastingdienst is er dan geen mogelijkheid op aftrek voor het te hoge deel en er bestaat kans, dat bij uitkering voor de 2e keer over hetzelfde bedrag belasting betaald moet worden.
Fase 2 De doorschuifmogelijkheid
Indien de polis de einddatum heeft bereikt kan het zijn, dat u het geld nog niet nodig heeft. Het kan dan worden doorgeschoven naar een latere datum. Zowel de uitkering als de koopsomstorting hebben dan geen gevolgen voor de inkomstenbelasting. De einddatum kan in principe niet vervroegd worden, er kan geen voortijdig aanspraak op worden gemaakt.
Fase 3 De uitkering
Op einddatum is er een kapitaal bij elkaar gespaard. Van dit bedrag kunt u uitsluitend een lijfrente aankopen. Dit is een periodieke uitkering in een polisvorm, die minimaal 5 jaar loopt. De uitkering wordt gezien als inkomen en daar is belasting in box 1 over verschuldigd. Indien niet geregeld, dat bij overlijden voor de einddatum de rechten aan de achterblijvende partner (als overblijvende partner pensioen) overgaan, vervalt het geld aan de maatschappij.
Let op; Een lijfrente komt naast AOW en pensioen tot uitkering. De maatschappij draagt echter belasting af , zonder te weten wat over andere uitkeringen wordt afgedragen. De kans is derhalve reëel dat u belasting moet bijbetalen.
Vanaf 2001 zijn de nieuwe regels van toepassing (nieuw regime) en zijn de polissen aangepast aan de nieuwe regels. Polissen met een ingangsdatum van voor 16 oktober 1990 zijn ontzien en behouden diverse flexibele mogelijkheden.
Er mag geen premie zijn gestort, tenzij de polis is gesplitst in een oud regime en nieuw regime.
Let op; Indien een dergelijke polis tot uitkering komt, is het verstandig om daar bij een deskundige advies over in te winnen.
Het kapitaal, opgebouwd met een lijfrentepolis, behoeft niet te worden opgegeven bij 'sparen en beleggen' in box 3.
Auteur: Ivo v. Vugt (Advies v. Vugt) |
 Terug
|
Er zijn momenteel 0 reacties. |
|
|
Meer relevante artikelen |
Pensioenfondsen moeten hun risicobeheer en beleggingsbeleid verbeteren.
De verhoging van de levensverwachting zorgt voor problemen vergrijzing
Coalitie bereikt akkoord AOW-leeftijd
Cijfers Prinsjesdag nu al bekend
Zorgplicht bij pensioen schiet tekort
|
|
AEX
|
MIDKAP
|
|
Geen transactiekosten, bepaal zelf òf je risico neemt en hoeveel risico je neemt, inleg vanaf 1 euro, korte looptijd van 1 jaar, elke maand meedoen.
